本府暨所屬各機關學校辦理108年度歲出保留作業

 

一、108會計年度即將終了，本府暨所屬各機關學校歲出須轉入下年度繼續處理者，應依「花蓮縣政府暨

    所屬各機關學校申請保留案件審核作業規定」

    (108年6月14日府主審字第1080103836號函)(如附檔)辦理保留。

二、108年度及以前年度歲出保留案件申請，

 申請表件明細如下(均為A4格式，本府各處8 份、所屬機關7份)：

   1.本年度歲出保留數額總表及本年度歲出保留數額明細表。

   2.以前年度歲出保留數額總表及以前年度歲出保留數額明細表。
   3.歲出保留分配表及歲出保留分配預算與計畫配合表。
   4.本府證明文件：合約書及其他證明文件請附1份，核閱後退還。

 

★★★分配數原則上請分配於3月後，除有特殊付款需求才分配於2月。

★★★請留意年底預付費用，如尚未沖帳完畢，請記得辦理保留事宜。

 

三、相關填表說明如下:

1.應付數係指計畫已執行完成或工程依完工百分比計算之應付未付數，其餘則列為支出保留數。

  (請以109年1月15日為基準，工程已完工並完成驗收者應列入「應付數」）

  本年度(108年)「應付數」及「保留數」內如有屬「應付其他基金款」及「應付其他政府款」之性質，

  請依花蓮縣普通公務單位會計制度之一致規定拆分「應付其他基金款」及「應付其他政府款」金額

  並於CBA登打。

  (應付其他基金款：對於同一政府其他基金之應付未付款項屬之；

   應付其他政府款：對於其他政府之應付未付款項屬之)

 

2.如有專案保留者，應於系統歲出預算保留-明細檔「保留原因說明及相關改善措施」欄

  ★註明「專案保留」及其金額。

 

3.由審核科統一承轉上年度歲出預算保留申請資料後，請各局處再進預算保留申請 > > 歲出以前年度預

  算保留申請主檔及明細檔修改以前年度轉入數、年度終了實支數、轉入下年度數等。

 

4.「歲出本年度預算保留申請」及「歲出以前年度預算保留申請」請於歲出預算保留-工作計畫詳細登

    打：

 (1)工作計畫保留原因(歲出保留分析表)：依保留原因分類填寫(共14項)(詳參5.)。

 (2)經常門賸餘(或減免、註銷)類型：依賸餘（或減免、註銷）原因分(共12項) (詳參6.)。

 (3)經常門決算減免註銷數原因及相關改善措施(歲出賸餘數分析表)：

    列出1.主要計畫名稱2.金額3.減免註銷數原因4.相關改善措施。

    ★(依108.9.4與審計室業務交流會議新增)

 

 (4)資本門決算減免註銷數原因及相關改善措施 (歲出賸餘數分析表) ：

    列出1.主要計畫名稱2.金額3.減免註銷數原因4.相關改善措施。

    ★(依108.9.4與審計室業務交流會議新增)

 

歲出預算保留-明細檔注意事項：

 (1)用途別→四級：請先依三級科目排序後依序編號登打。(如：01.02…)

 (2)＊符合保留項次：如5.(共14項)

 (3)＊採購類別：(A)營繕工程(B)財物購置(C)其他

 (4)＊保留原因說明及相關改善措施：

     1.保留原因說明(未及於年度內執行完成之具體原因)。2.相關改善措施。

 (5)摘要：採購案或辦理計畫名稱。

 (6)證件種類：佐證保留文件(如契約、核定函或其他證明文件等)

 

5.符合保留項次類型欄分為：

 

(1)工程規劃設計中、或規劃設計欠周致變更設計中、或施工中尚未完工而予以

保留。

(2)因財務資金調度困難，致計畫延後辦理或暫緩支付而予保留。

(3)工程款、用地取得補償費或預付款等尚未檢據核銷，或未完成結報手續而予

   保留。

(4)計畫前置規劃作業延宕或欠周、或提報送審作業遲延、未於年度內辦理完

   成，仍需繼續辦理。

(5)權責機關未能在規定作業期間核發核准文件。

(6)補助鄉(鎮、市)基層建設經費，因尚未提出申請而辦理保留。

(7)計畫未確定，或因配合主體工程進度及其他計畫執行，或因協調溝通不良而

   未於年度內發包，或因工程合約工期逾預算執行期間，需保留下年度繼續執

   行。

(8)因民意機關之決議或未能適時審議通過相關法案，致進度落後、緩辦或停

   辦。

(9)因民眾抗爭致用地尚未取得或未辦妥徵收作業手續，致計畫停頓，或需配合

   次年度預算致延後執行而予保留。

(10)經費支用辦法尚未確定、或計畫歷經多次招標未成、或工程因承包商營運

    問題，或與承包商訴訟中及其他應付款項尚待支付而辦理保留。

(11)工程因天然災害停工搶修，或計畫因法令修訂，而重新擬定或變更工作內

    容，仍需繼續執行。

(12)因補助計畫之獲准核定或補助機關核撥經費較遲。

(13) 委託或補助計畫合約跨年度或單據未結或報告尚未審核通過。

(14)其他零星計畫之保留款。

★同一工作計畫，（請注意所填類型應與原因說明文字相符，如同時有二類以上保留類型請

  分別詳列保留金額及原因說明。)

 

6.賸餘（或減免、註銷）原因分為：

(1)按業務需要而減少支付。

(2)實際進用員額較少致人事費節餘。

(3)專案經費第一、二預備金未動支。

(4)計畫變更致未實施或工作量減少。

(5)收支併列預算收入未達而減支。

(6)補(捐)助或委辦計畫經費結餘。

(7)營繕工程結餘。

(8)採購財物結餘。

(9)因土地取得問題而未執行。

(10)撙節支出。

(11)各機關因預算經議會凍結，經費未予支用之賸餘。

(12)其他，如金額超過五百萬元者，應敘明主要原因及金額。

 

 

四、108年度及以前年度歲出保留案件申請表件核章說明如下:

1.歲出保留數額總表/以前年度歲出保留數額總表:承辦單位、主辦會計、機關長官

2.歲出保留數額明細表/以前年度歲出保留數額明細表:承辦單位 (核至科(課)長章)

3.歲出保留分配表:主辦會計、機關長官

4.歲出保留分配預算與計畫配合表:承辦單位 (核至科(課)長章)

以上各表件如有跨頁，請於末頁核章即可。


五、上項申請表件請於「地方政府歲計會計資訊管理系統市縣版系統」
    網址:http://163.29.131.167/tavf/index.jsp登打相關保留及分配表後，

    於109年1月22日前送本府審核。